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青岛财税筹划主要有哪些方法

4 2019-11-23 12:49:21

青岛财税筹划主要有哪些方法

青岛财税筹划作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。很多人对于税务筹划持有一种怀疑的态度,认为税务筹划是不合法的、钻法律的空子,迟早有天会被发现处罚的。对于大家从持有这样的想表示很正常,但是税务筹划本身它是合法合规的,企业通过得当的筹划可以让企业减小纳税压力,增强企业活力。财税筹划是运用不同地域的税收优惠政策,在合理合法的操作下,让企业享受优惠政策,采取多种方式如不同身份的法人适用的税率不同。


青岛财税筹划主要有哪些方法


一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业

  

开展青岛财税筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策,其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。


青岛财税筹划主要有哪些方法

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二、充分利用应抵扣款额进行筹划

  

现行个人所得税法及其实施条例规定了许多税收减免政策,事业单位应高度重视纳税筹划工作,充分利用相关税收政策,减轻员工个税负担。


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三、选择适用低税率进行筹划

  

劳务报酬所得虽与工资薪金同属纳税人的劳动报酬所得,但两者却各有不同,它们之间的差异主要体现在实际税收负担与税率形式上。区别二者的关键在于劳动者是否与用人单位签订劳动合同,双方是否存在雇佣与被雇佣的关系。劳务报酬所得适用20%、30%、40%的超额累进税率,工资薪金所得适用3%~45%的七级超额累进税率,当应税所得在55000元~80000元区间时,工薪所得适用税率低;超过80,000元,劳务所得适用税率低。


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四、利用存货计价方法开展税务筹划

  

  存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。

  

五、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

  

在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的青岛财税筹划。



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